Товарищество собственников жилья "Домовик-1" ИНН:1101003391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53706846 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года574517450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года517450894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257407339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40734042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года831924789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года924790936
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года831924789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года924790936
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554579364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года579364215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277345236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345237650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277345425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345426721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года831924789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года924790936
21103 Выручка за отчетный год545534
21104 Выручка за предыдущий год55340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5500
61003 Остаток средств на начало отчетного года5176000
62203 Целевые взносы за отчетный год399741420
62503 Прочие за отчетный год54100
62003 Поступило средств - всего за отчетный год453841970
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год37700
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год37700
63503 Прочие за отчетный год435400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год473142800
64003 Остаток средств на конец отчетного года3245170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (831) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (54) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (54) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2

Индекс Альтмана Z = 6.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники