ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СЕВЕРНАЯ-61" ИНН:1101003673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57435433 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358309249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3092490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1325141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490360290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3602900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года490360290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3602900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года804360290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3602900
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года972360290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3602900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года490360290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3602900
61003 Остаток средств на начало отчетного года309249203
62153 Членские взносы за отчетный год99000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год990797776
63503 Прочие за отчетный год941737730
63003 Использовано средств - всего за отчетный год941737730
64003 Остаток средств на конец отчетного года358309249

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (490) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.496

Индекс Альтмана Z = -4.726

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники