ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148" ИНН:1101003761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00171999 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года878787
11504 Основные средства на конец предыдущего года878787
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года878787
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года878787
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4886760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6767870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2892112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92112140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516768899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года768899873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603855986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года855986960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-302-3482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9051203984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1203984958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9051203984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1203984960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603855986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года855986960
21103 Выручка за отчетный год1472
21104 Выручка за предыдущий год720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8-12
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-120
23403 Прочие доходы за отчетный год1480
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2202
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2002
61003 Остаток средств на начало отчетного года-348-1990
62203 Целевые взносы за отчетный год352434150
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год2000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год343235140
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год66500
64003 Остаток средств на конец отчетного года-302-3480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (603) = 3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6+0+0) = 133.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (14) = 57.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (14) = 142.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.334

Индекс Альтмана Z = -4.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (57.14%), рентабельность компании (142.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОКТЯБРЬСКИЙ, 148"