Товарищество собственников жилья "Морозова 104" ИНН:1101003810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12891122 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572941830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года418347680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13281826753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1826753306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736360095521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года600955213542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736360095521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года600955213542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294718830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188324370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194823891442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238910801554
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года246817370
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года173720040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441641265521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года412630843542
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736360095521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года600955213542
21103 Выручка за отчетный год6500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6500
23403 Прочие доходы за отчетный год139921355612764
23404 Прочие доходы за предыдущий год135561276411772
23503 Прочие расходы за отчетный год129711376412014
23504 Прочие расходы за предыдущий год137641201412470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1086-208750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-208750-698
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1063-222735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-222735-703
61003 Остаток средств на начало отчетного года188324370
64003 Остаток средств на конец отчетного года188318830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1063)/Стоимость активов (7363) = 14.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (65) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1063)/Выручка (65) = 1635.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 6.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (1635.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники