Товарищество собственников жилья "УЮТ" ИНН:1101003930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71099735 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12245311387387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13991186500108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125652749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года527489910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123709145185123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145185122585138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123709145185123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145185122585138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101459114157103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114157102957130
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2225000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3102800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123709114157103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145185102957130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123709145185123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145185122585138
21103 Выручка за отчетный год120001200012
21104 Выручка за предыдущий год120001200012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120001200012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120001200012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120001200012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120001200012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120001200012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12000120008
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112201140011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11400112807
61003 Остаток средств на начало отчетного года527489910
62203 Целевые взносы за отчетный год940677757358783
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1200000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год934921771075787
63503 Прочие за отчетный год78000
64003 Остаток средств на конец отчетного года2225052748

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11220)/Стоимость активов (123709) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12000)/Выручка (12000) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11220)/Выручка (12000) = 93.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.129

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.129<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (93.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники