ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЦИПЕРУС" ИНН:1101003955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71099918 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года545454
11504 Основные средства на конец предыдущего года54540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года545454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144141117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141117203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198195171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195171203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года834649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4649-5
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115149112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149112208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115149122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149122208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198195171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195171203
21103 Выручка за отчетный год444
21104 Выручка за предыдущий год444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100
61003 Остаток средств на начало отчетного года-7100
62203 Целевые взносы за отчетный год112810510
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год100
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год103010150
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год63530
64003 Остаток средств на конец отчетного года29-70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (198) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (4) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (4) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.722

Индекс Альтмана Z = 1.766

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.766<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники