Товарищество собственников жилья "Покровский бульвар,1" ИНН:1101004050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71094513 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211190266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1902660
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года740708693
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7086930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года951898959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8989590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года951898959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8989590
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года951825959
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8259590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года951825959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8259590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года951898959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8989590
21103 Выручка за отчетный год1700
21104 Выручка за предыдущий год1700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170-947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17-9470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170-947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17-9470
23403 Прочие доходы за отчетный год142800
23404 Прочие доходы за предыдущий год100800
23503 Прочие расходы за отчетный год139400
23504 Прочие расходы за предыдущий год132400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год510-947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-299-9470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год510-947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-299-9470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год510-947
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-299-9470
61003 Остаток средств на начало отчетного года1902660
62203 Целевые взносы за отчетный год534850580
62503 Прочие за отчетный год17160
62003 Поступило средств - всего за отчетный год536550740
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год534551500
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год6156680
63263 прочие за отчетный год473044820
63003 Использовано средств - всего за отчетный год534551500
64003 Остаток средств на конец отчетного года2101900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (951) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (17) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (17) = 300 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.539

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (300%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники