Товарищество собственников жилья "Первомайская 34" ИНН:1101004116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73323834 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28210
12104 Запасы на конец предыдущего года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3984010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4015200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2061900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1903360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6326120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6128560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года632612856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6128560
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года16500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года467590827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5908270
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467612856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6128560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года632612856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6128560
23403 Прочие доходы за отчетный год1300
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год1300
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
41103 Поступления – всего за отчетный год295400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год900
41193 Прочие поступления за отчетный год294500
41203 Платежи – всего за отчетный год293800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год244000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30700
41293 Прочие платежи за отчетный год19100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1600
61003 Остаток средств на начало отчетного года1903361
62203 Целевые взносы за отчетный год589190
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5892633588
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год614333560
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год61400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6142779560
64003 Остаток средств на конец отчетного года16519029

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (632) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = 2.083

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.083<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники