ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109" ИНН:1101004187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75771146 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428337340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373434210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2274740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года428339613425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года396134253853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428339613440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года396134403868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11768360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83610540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310731252387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года312523842717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года310731253440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312523843868
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428339613440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года396134383868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1500
23503 Прочие расходы за отчетный год2726062459
23504 Прочие расходы за предыдущий год7924592023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80-218-97
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-94-9727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-218-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-94-9727

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (4283) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.379

Индекс Альтмана Z = 2.012

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.012<2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-109"