ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МОРОЗОВА-149" ИНН:1101004719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81032507 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7435440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5884900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17013021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года913674538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года718511675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года913674538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718511675
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года708410299
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года448298389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года708410299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года448298389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205264239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270213286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205264239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270213286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года913674538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718511675
61003 Остаток средств на начало отчетного года410298389
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год86880
62503 Прочие за отчетный год181819011529
62003 Поступило средств - всего за отчетный год190419891529
63503 Прочие за отчетный год160618771620
63003 Использовано средств - всего за отчетный год160618771620
64003 Остаток средств на конец отчетного года708410298

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (913) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.454

Индекс Альтмана Z = 8.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (4.45), коэффициент текущей ликвидности (4.45), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники