ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СВОБОДА-17" ИНН:1101005896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85385349 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4855160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5165420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1005983
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5983118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года585575625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года575625663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года585575625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года575625663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101-85
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484583592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года583592651
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484583620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года583620663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года585575625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года575625663
21103 Выручка за отчетный год295829
21104 Выручка за предыдущий год582913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год575-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год575-10
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год505-10
61003 Остаток средств на начало отчетного года-8-950
62203 Целевые взносы за отчетный год345132750
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год750
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год328431270
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год71660
64003 Остаток средств на конец отчетного года95-80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (585) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21+0+0) = 38.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (29) = 27.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (29) = 24.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 1.488

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.488<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (27.59%), рентабельность компании (24.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники