Товарищество собственников жилья "Возрождение" ИНН:1101006547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89794458 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1002870692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8706920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1712636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1173896728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8967280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1173896728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8967280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года929851709
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8517090
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года45190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года929896728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8967280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1173896728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8967280
62203 Целевые взносы за отчетный год117032424111
62003 Поступило средств - всего за отчетный год117032424111
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год926653744
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год605653744
63263 прочие за отчетный год32100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год92632424111
64003 Остаток средств на конец отчетного года24400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1173) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.263

Индекс Альтмана Z = 1.641

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.641<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники