ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР" ИНН:1101008329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16936092 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18560
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47180
21103 Выручка за отчетный год156840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60860
22203 Управленческие расходы за отчетный год7830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53030
24603 Прочее за отчетный год4480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4855)/Стоимость активов (4718) = 102.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9598+0+783) = 51.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5303)/Выручка (15684) = 33.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4855)/Выручка (15684) = 30.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.68

Индекс Альтмана Z = 18.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (33.81%), рентабельность компании (30.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТИСС-ЛАЙН ЦЕНТР"