ООО "Кола" ИНН:1101010127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28878371 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2604370000437
11504 Основные средства на конец предыдущего года4374370000438
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года402296400000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26043700034010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года839340100034010
12103 Запасы на конец отчетного года1460139700015642078
12104 Запасы на конец предыдущего года1397156400020782217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27312847000361217556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24453612000442210072
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1750014000000180000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1400018000000130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1941838700027074668
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8387270700046688593
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5171310001470
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1311470001340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2414926762000260300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2636026030000243020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24409271990002943127703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27199294310002770324284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010000100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4400040
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4400040
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1100010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2428024848000289210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2484828921000273030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24295248630002893627318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24863289360002731823464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51957000481385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1957481000385542
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года109379000140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года379140000278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11423360004950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23364950003850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24409271990002943127703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27199294310002770324284
21103 Выручка за отчетный год11818229228502959733908
21104 Выручка за предыдущий год22923295969943390827872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354083315571126228889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8332112624591266626519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год827814591293183350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1459118334535212420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год922013716551168350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1371716834631162230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-94287474215000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год874149990450190
23203 Проценты к получению за отчетный год193395472110930
23204 Проценты к получению за предыдущий год95510928675310
23403 Прочие доходы за отчетный год900566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000182946325930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1829259279355840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119548761715587
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год549715154587277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год881128070218784997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1280187763949971476
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год881128070218780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1280187763949970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (881)/Стоимость активов (24409) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-942)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3540+9220+0) = -7.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-942)/Выручка (11818) = -7.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (881)/Выручка (11818) = 7.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 58.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 213.114

Х5 = Выручка/Активы = 0.484

Индекс Альтмана Z = 90.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.03), коэффициент быстрой ликвидности (40.98), коэффициент текущей ликвидности (58.32), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-7.97%), рентабельность компании (7.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники