ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ" ИНН:1101010536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24939489 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347824372344
11504 Основные средства на конец предыдущего года243723440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347824372344
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243723440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55456288896742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2888967420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133822042262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220422620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56794310939971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3109399710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года602723353012315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33530123150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26291192168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1921680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33981143140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14314123070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339811431412307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14314123070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года602723353012315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33530123150
21103 Выручка за отчетный год574422490637827
21104 Выручка за предыдущий год24906378270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443271989429413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19894294130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1311550128414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год501284140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1311550128414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год501284140
23403 Прочие доходы за отчетный год23480
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год5264133218
23504 Прочие расходы за предыдущий год1332180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год808548878196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год488781960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год808548878196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год488781960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8085)/Стоимость активов (60272) = 13.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44327+0+0) = 29.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13115)/Выручка (57442) = 22.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8085)/Выручка (57442) = 14.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.774

Индекс Альтмана Z = 4.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (22.83%), рентабельность компании (14.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПУТЬМОНТАЖ"

Еще предприятия