Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода" ИНН:1101011297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24954419 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88624909841032
11504 Основные средства на конец предыдущего года934557010321081
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8862499345579840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93455798344510320
12103 Запасы на конец отчетного года2932111950164
12104 Запасы на конец предыдущего года119501623949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220888148783880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14878380858088
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года267311632648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116326415981
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252882384601180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38460118483920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113913197301711021124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года973017110192811241179
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010210102100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010210102100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1604973160497316050
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1604973160497316050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3311633-3012077-27200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3012077-2720563-22720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1696558-1397002-1105-657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1397002-1105488-657-146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года390872182320567175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года182320567220175217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2444715218759716401504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2187597164009416061006
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1021020102
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1021020102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2835689237001922070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2370019220741617810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113913197301711021124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года973017110192811241179
21103 Выручка за отчетный год2515970254240627943168
21104 Выручка за предыдущий год2470490279381031682933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2671002274834231353525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2748342313469135253282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-155032-205936-3410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-277852-340881-3570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155032-205936-3410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-277852-340881-3570
23503 Прочие расходы за отчетный год42964562718887
23504 Прочие расходы за предыдущий год51956881298769
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-197996-262207-4290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-329808-429010-4440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-197996-262207-429-444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-329808-429010-444-418
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-197996-262207-4290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-329808-429010-4440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-197996)/Стоимость активов (1139131) = -17.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-155032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2671002+0+0) = -5.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-155032)/Выручка (2515970) = -6.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-197996)/Выручка (2515970) = -7.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.598

Х5 = Выручка/Активы = 2.209

Индекс Альтмана Z = -0.114

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-1.49), рентабельность продукции (-6.16%), рентабельность компании (-7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Молодежная мода"