ООО Инженерно-коммерческая фирма "Агротех" ИНН:1101011635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24971286 ОКВЭД:52.46.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года5271255968
12104 Запасы на конец предыдущего года1054968963
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5155160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79160103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55114251143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114811431092
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55114351153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115811531102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-262412505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115505593
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года246400170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400170300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года567623478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года643478209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8131023648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1043648509
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55114351153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115811531102
21103 Выручка за отчетный год599606138
21104 Выручка за предыдущий год604161386819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123706079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год606960796875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4759059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2859-56
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4759059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2859-56
23303 Проценты к уплате за отчетный год29026
23304 Проценты к уплате за предыдущий год152632
23404 Прочие доходы за предыдущий год264273246
23503 Прочие расходы за отчетный год46580167
23504 Прочие расходы за предыдущий год200167151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год720139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211397
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год720139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211397

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (551) = 13.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1237+0+0) = 384.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4759)/Выручка (5996) = 79.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (5996) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.322

Индекс Альтмана Z = 0.779

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (79.37%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники