ООО "Интерфейс" ИНН:1101011868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24958021 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года313947270
11504 Основные средства на конец предыдущего года3947270422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3139470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39472700
12103 Запасы на конец отчетного года668209932712731
12104 Запасы на конец предыдущего года2099327127312072
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20401297534569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12975345641642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132144147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2144147431
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года941581940
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года158194100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2815357540430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3575404334570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2846361440903717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3614409037274567
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33468-1520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68-152-2740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34478-142-264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78-142-264-472
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2502353642323981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3536423239915039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2502353642320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3536423239910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2846361440903717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3614409037274567
21103 Выручка за отчетный год1244613442815211972
21104 Выручка за предыдущий год134428152119728870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1103112128261211677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12128261254768961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1415131455400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1314554064960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год192253600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22536062010
22203 Управленческие расходы за отчетный год104895300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год953000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3483391800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3391802950
23403 Прочие доходы за отчетный год962460
23404 Прочие доходы за предыдущий год6246067
23503 Прочие расходы за отчетный год256224631
23504 Прочие расходы за предыдущий год622463137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3322831800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2831802640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66634835
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63483534
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год266220122229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220122199-95
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2662201220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2201221990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (266)/Стоимость активов (2846) = 9.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11031+19+1048) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (12446) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (266)/Выручка (12446) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 1.955

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.955<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники