ООО " Незабудка " ИНН:1101012163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12890938 ОКВЭД:52.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7313813389199678
11504 Основные средства на конец предыдущего года81338919967810458
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7313813389190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8133891996780
12103 Запасы на конец отчетного года4974352828854444
12104 Запасы на конец предыдущего года3528288544443422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2091535263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153526327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5183368129370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3681293745070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12496118141185614185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11814118561418513907
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3903329324862958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3293248629582249
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30069813782425
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года698137924253325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8293782379928802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7823799188028333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8593852193700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85219370112270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12496118141185614185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11814118561418513907
21103 Выручка за отчетный год23932223022090817669
21104 Выручка за предыдущий год22302209081766915818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21388195992024216758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19599202421675814914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254427036660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27036669110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год254427036660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27036669110
23503 Прочие расходы за отчетный год433368241202
23504 Прочие расходы за предыдущий год368241202169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211123354250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23354257090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21112335425709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2335425709735

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2111)/Стоимость активов (12496) = 16.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21388+0+0) = 11.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2544)/Выручка (23932) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2111)/Выручка (23932) = 8.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.454

Индекс Альтмана Z = 0.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (10.63%), рентабельность компании (8.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники