ООО "Валерия" ИНН:1101012928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24954342 ОКВЭД:52.74

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13824
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16927
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8161859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1618591877
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-123-117-166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-117-166-347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131133195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133195394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131133195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133195394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8161859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1618591877
21103 Выручка за отчетный год59045301350
21104 Выручка за предыдущий год453013501521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57814981146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149811461403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123032204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3032204118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123032204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3032204118
23503 Прочие расходы за отчетный год1029168
23504 Прочие расходы за предыдущий год291686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2116196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116196112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год661515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5018197

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (8) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (578+0+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (590) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (590) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -15.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.939

Индекс Альтмана Z = -99.351

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-15.38), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники