Общество с ограниченной ответственностью "Чайка" ИНН:1101013417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24969846 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2857287428922918
11504 Основные средства на конец предыдущего года2874289229183302
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2857287428920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2874289229180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21026518558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2651855837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162399571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39957192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3723042800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3042801290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3229317831723047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3178317230473431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2953293730052512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2937300625121869
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277240167535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2401675351562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2772401670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2401675350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3229317831723047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3178317230473431
21103 Выручка за отчетный год3062398541233753
21104 Выручка за предыдущий год3985412337533344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2757272629893059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2726298930592147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305125911340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125911346940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305125911340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125911346940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305125911340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125911346940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90527262129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год527262129296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215732872565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год732872565901

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (3229) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2757+0+0) = 11.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (305)/Выручка (3062) = 9.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (3062) = 7.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.661

Индекс Альтмана Z = 12.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (9.96%), рентабельность компании (7.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"