Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир" ИНН:1101013858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29667311 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года324324324
12104 Запасы на конец предыдущего года324324327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186717892870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178928701711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5914
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года696968
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226421863271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218632712052
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226421863271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218632712052
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года166166165
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года166166166
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-325-505-204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-505-204-558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-149-329-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-329-29-382
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года581711614
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7116140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183118042686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180426862434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241325153300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251533002434
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226421863271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218632712052
21103 Выручка за отчетный год273728353136
21104 Выручка за предыдущий год283531363041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249830652701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306527012760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239-230435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-230435281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239-230435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-230435281
23503 Прочие расходы за отчетный год201619
23504 Прочие расходы за предыдущий год161938
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219-246416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-246416243
24603 Прочее за отчетный год395462
24604 Прочее за предыдущий год546239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180-300354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-300354204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год180-300354
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-300354204

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (2264) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2498+0+0) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (2737) = 8.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (2737) = 6.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.062

Индекс Альтмана Z = 2.101

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.101<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (8.73%), рентабельность компании (6.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новый мир"