Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК" ИНН:1101014019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29660007 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года629665505270
11504 Основные средства на конец предыдущего года655052705284
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года340200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года174000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года969865505270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года829052705284
12103 Запасы на конец отчетного года1084441825
12104 Запасы на конец предыдущего года441825301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2494226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108522052762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46522632664
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1078387558032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года875575337948
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года38200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года38200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года898600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года798800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года936883707688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года837071887269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1415385344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38534573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1415385344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года385345679
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1078387558032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года875575337948
21103 Выручка за отчетный год111831318220434
21104 Выручка за предыдущий год131822043416770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90261147718822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114771882213558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год215717051612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170516123212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215717051612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170516123212
23503 Прочие расходы за отчетный год599184324
23504 Прочие расходы за предыдущий год1843241211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155815211282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152112821891
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год560339863
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год339863470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9981182419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11824191421
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118200
41103 Поступления – всего за отчетный год1385200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1372500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8400
41193 Прочие поступления за отчетный год4300
41203 Платежи – всего за отчетный год1284900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год805800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год148700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30900
41293 Прочие платежи за отчетный год299500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год116900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период116900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (998)/Стоимость активов (10783) = 9.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9026+0+0) = 23.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2157)/Выручка (11183) = 19.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (998)/Выручка (11183) = 8.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.62

Индекс Альтмана Z = 8.019

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (19.29%), рентабельность компании (8.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВЕК"