ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД" ИНН:1101014361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29665163 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41110354
11504 Основные средства на конец предыдущего года110178361
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47110354
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110178361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261325473702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254727132624
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15739701008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года970987720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года418635174710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351737003344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423336275064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362738793705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395735253843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352536033302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2761021191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102275309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2761021221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102275403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423336275064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362738793705
21103 Выручка за отчетный год725059377023
21104 Выручка за предыдущий год593770317308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год575755546189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555462886224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1493383834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3837431084
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1493383834
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3837431084
23503 Прочие расходы за отчетный год73827991
23504 Прочие расходы за предыдущий год279108143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год755104743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104635941
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210182202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182202186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год545-78541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78433755

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (545)/Стоимость активов (4233) = 12.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5757+0+0) = 25.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1493)/Выручка (7250) = 20.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (545)/Выручка (7250) = 7.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.337

Индекс Альтмана Z = 22.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.7), коэффициент быстрой ликвидности (15.19), коэффициент текущей ликвидности (15.19), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (20.59%), рентабельность компании (7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "КОНСАЛТИНГ И АУДИТ ЛИМИТЕД"