Общество с ограниченной ответственностью "Джулия" ИНН:1101015100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28880988 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12253649
11504 Основные средства на конец предыдущего года2536490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1225360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2536490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2314302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13842024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4414300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1430200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года562646669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264666960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года232300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года232300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-978-122900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1229-69800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-944-1195-664-309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1195-664-309-172
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7259447540
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года94475400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7259447540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года94475400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275277376378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277376378232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2752773760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2773763780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года562646669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264666960
21103 Выручка за отчетный год3430340932153004
21104 Выручка за предыдущий год3409321530042887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3086314430573028
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3144305730282753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3442651580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265158-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3442651580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265158-240
23503 Прочие расходы за отчетный год170342635
23504 Прочие расходы за предыдущий год7034263525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год343-438-2680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-438-268-590
24603 Прочее за отчетный год929300
24604 Прочее за предыдущий год938700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251-531-355-139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-531-355-13930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251-53100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-531-35500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (56) = 448.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3086+0+0) = 11.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (344)/Выручка (3430) = 10.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (3430) = 7.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -16.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.482

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 6.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.944

Индекс Альтмана Z = 27.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-16.86), рентабельность продукции (10.03%), рентабельность компании (7.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Джулия"