ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ" ИНН:1101015220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24977633 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года411422433
11504 Основные средства на конец предыдущего года422433445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года411422433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года422433445
12103 Запасы на конец отчетного года237423972261
12104 Запасы на конец предыдущего года239822611616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132334478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334478494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250627412742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274227412121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291731643175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316431752566
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года515151
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года515151
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года316477570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года477570549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377538631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года538631610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254026252544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262625441956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254026252544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262625441956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291731643175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316431752566
21103 Выручка за отчетный год712074757677
21104 Выручка за предыдущий год747576777089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год487951385306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год513853064866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224123372371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233723712223
22103 Коммерческие расходы за отчетный год224922372116
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год223821161902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-899255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99255321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-899255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99255321
24603 Прочее за отчетный год989287
24604 Прочее за предыдущий год928784
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1067168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7167237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1067168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7167237

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106)/Стоимость активов (2917) = -3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4879+2249+0) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (7120) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106)/Выручка (7120) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = -0.061

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-0.11%), рентабельность компании (-1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "СУВЕНИРЫ"