ООО "ВЛАДИСЛАВА" ИНН:1101015340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28881284 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8584872587358757
11504 Основные средства на конец предыдущего года8725873587578431
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8584872587350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8725873587570
12103 Запасы на конец отчетного года3030029
12104 Запасы на конец предыдущего года3002913
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88259341768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259341768717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22752551676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52551676967
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3453413960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34139624730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89299066913111230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года906691311123010128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88128858876011013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88588760110139877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117208371171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208371217205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1172083710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2083712170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89299066913111230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года906691311123010128
21103 Выручка за отчетный год3571423050505349
21104 Выручка за предыдущий год4230505053495981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3291342331293011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3423312930114244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28080719210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год807192123380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28080719210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год807192123380
23503 Прочие расходы за отчетный год40341401128
23504 Прочие расходы за предыдущий год341401128653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24077318140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год773181412360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1081251530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12515300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13264816611236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год648166112361101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (8929) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3291+0+0) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (280)/Выручка (3571) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (3571) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75.316

Индекс Альтмана Z = 79.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.94), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники