ООО "Лако" ИНН:1101015950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29667481 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1535170218691977
11504 Основные средства на конец предыдущего года1702186919772024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1535170218690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1702186919770
12103 Запасы на конец отчетного года2036181713431110
12104 Запасы на конец предыдущего года181713431110965
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2070181713760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1817137612360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3605351932453213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3519324532133130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года503000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года503000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2889000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2739000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3392324230223007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3242302230073003
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года26000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года42000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года187000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года235000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года213000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года277000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3605351932453213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3519324532133130
21103 Выручка за отчетный год2251222223181930
21104 Выручка за предыдущий год2222231819302382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1134102112341058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1021123410581194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1117120110840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120110848720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год968000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год982000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149120110840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21910848720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149219160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2191650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87219165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14216550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)175000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)175000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))87000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)87000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90000
33278 Дивиденды (ИТОГО)90000
41103 Поступления – всего за отчетный год2251000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2251000
41203 Платежи – всего за отчетный год2217000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год980000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год307000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год113000
41293 Прочие платежи за отчетный год817000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34000
61003 Остаток средств на начало отчетного года2739000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год149000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год149000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год408000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год209000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год60000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год139000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год408000
64003 Остаток средств на конец отчетного года2480000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (3605) = 2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1134+968+0) = 7.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (2251) = 6.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (2251) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.925

Индекс Альтмана Z = 20.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (6.62%), рентабельность компании (3.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники