ООО "Торговый Дом "Столичный" ИНН:1101016440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28886941 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3346544042424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44042424451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10556198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года556198291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3347549612622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49612622742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3347549612624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49612624765
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года889889889
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3344636051573
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36051573-543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3345645042472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45042472356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19457152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года457152409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19457152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года457152409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3347549612624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49612624765
21104 Выручка за предыдущий год1158671836099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101252284914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год522849145065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-101263582269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год635822691034
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-101263582269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год635822691034
23403 Прочие доходы за отчетный год3001910020
23404 Прочие доходы за предыдущий год100200
23503 Прочие расходы за отчетный год18311153
23504 Прочие расходы за предыдущий год311153165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2898970492116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70492116869
24603 Прочее за отчетный год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2895170492116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70492116869
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2895170492116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70492116869

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28951)/Стоимость активов (33475) = 86.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1012+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1012)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28951)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1761.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1761.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.865

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.866

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1760.842

Индекс Альтмана Z = 1864.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (1761.84), коэффициент текущей ликвидности (1761.84), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники