ООО " ВОТЫС " ИНН:1101016506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24954170 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года535557
11504 Основные средства на конец предыдущего года555759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года535557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года555759
12103 Запасы на конец отчетного года313621852157
12104 Запасы на конец предыдущего года218521573903
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года830228
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12466114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6611451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330822602302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226023024183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года336123152359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231523594242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года655655655
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года655655655
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10348811359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88113592539
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года169915462024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154620243204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1662769335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7693351038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1662769335
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7693351038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года336123152359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231523594242
21103 Выручка за отчетный год230712216124373
21104 Выручка за предыдущий год221612437322564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206222075223507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207522350721047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24491409866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14098661517
22103 Коммерческие расходы за отчетный год189816361834
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год163618341138
22203 Управленческие расходы за отчетный год208327275
22204 Управленческие расходы за предыдущий год327275247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год343-554-1243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-554-1243132
23404 Прочие доходы за предыдущий год1159285
23503 Прочие расходы за отчетный год1903929
23504 Прочие расходы за предыдущий год392928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153-478-1180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-478-1180189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153-478-1180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-478-1180190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153-478-1180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-478-1180190
32003 Величина капитала на 3110100
32005 Величина капитала на 316556550
32007 Величина капитала на 3188113590
32008 Величина капитала на 31154620240
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15300
33003 Величина капитала на 3110100
33005 Величина капитала на 316556550
33007 Величина капитала на 3110348810
33008 Величина капитала на 31169915460
36003 Чистые активы на 31169915460
36004 Чистые активы на 31154620240
41103 Поступления – всего за отчетный год23071221610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23071221610
41203 Платежи – всего за отчетный год23013222090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21888222080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год112500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58-480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58-480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (3361) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20622+1898+208) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (343)/Выручка (23071) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (23071) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.022

Индекс Альтмана Z = 4.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия