Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо" ИНН:1101016584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29659441 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23146242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14624135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91517
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4226810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2681430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42268143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26814342
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-102-134-2300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134-230-1740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-92-124-220-164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-124-220-164-127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134150301207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150301207169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1341503010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1503012070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42268143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26814342
21103 Выручка за отчетный год1781168716511928
21104 Выручка за предыдущий год1687165119281965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1687150016371881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1500163718811873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94187140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18714470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94187140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18714470
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год76817184
23504 Прочие расходы за предыдущий год81718476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23106-570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106-57-370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23106-57-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106-57-3716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23106-570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106-57-370
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-134000
32008 Величина капитала на 31-124000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-111000
33008 Величина капитала на 31-101000
36003 Чистые активы на 31-101000
36004 Чистые активы на 31-124000
41103 Поступления – всего за отчетный год2249000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1781000
41193 Прочие поступления за отчетный год468000
41203 Платежи – всего за отчетный год2242000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год432000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год857000
41293 Прочие платежи за отчетный год953000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (42) = 54.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1687+0+0) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (1781) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (1781) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.687

Индекс Альтмана Z = -9.619

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.19), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская "Кредо"