Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д" ИНН:1101016665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12897159 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19101182941625618002
11504 Основные средства на конец предыдущего года18294162561800216949
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года107107107113
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года107107113120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1920818401163630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1840116363181150
12103 Запасы на конец отчетного года8984724265566253
12104 Запасы на конец предыдущего года7242655662534351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7874152861395413549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15286139541354712210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5234275506435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4275506435486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1738122955260160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2295526016202350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36589413564237938352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41355423793835034116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17114179401817117839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17940181711774017396
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1214710029106955743
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100291069557436272
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1214710029106950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100291069557430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7328133871351314770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13387135131486710448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года732813387135130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1338713513148670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36589413564237938352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41355423793835034116
21103 Выручка за отчетный год55309595066335151241
21104 Выручка за предыдущий год59506632935124150875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56140594756303251054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59475630325105449847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-831313190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312611870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-831313190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312611870
23403 Прочие доходы за отчетный год857128645458
23404 Прочие доходы за предыдущий год12870345858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261599640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1599646450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26159964645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1599646451086

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (36589) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56140+0+0) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-831)/Выручка (55309) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (55309) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.879

Х5 = Выручка/Активы = 1.512

Индекс Альтмана Z = 2.079

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.079<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-1.5%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Исток-Д"