Общество с ограниченной ответственностью "Втормет" ИНН:1101017250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24935729 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80120300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1203000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80120300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1203000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5515821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135278321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2783210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1086215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1512290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27216306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2163060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135278321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2783210
21103 Выручка за отчетный год4706226
21104 Выручка за предыдущий год62260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4245672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (135) = 28.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+0) = 10.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (470) = 9.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (470) = 8.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4

Индекс Альтмана Z = 8.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (9.79%), рентабельность компании (8.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Втормет"