ООО "Контакт - 2" ИНН:1101017877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28884744 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526078827293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года788272938700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46664362409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43624091275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года992683189702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года831897029975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года992583189702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года831897029975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года743644624922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года446249221796
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года166801337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82138563443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385634434839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248938564780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года385647808179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года992583189702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года831897029975
21103 Выручка за отчетный год193772013720714
21104 Выручка за предыдущий год201372071416197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123621981817011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198181700716890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70153193703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3193707-693
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70153193703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3193707-693
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год151211
23504 Прочие расходы за предыдущий год121124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70003103692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3103696-717
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5787750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6422-4653692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4653696-717

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6422)/Стоимость активов (9925) = 64.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12362+0+0) = 56.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7015)/Выручка (19377) = 36.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6422)/Выручка (19377) = 33.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.647

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.705

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.988

Индекс Альтмана Z = 16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.87), коэффициент быстрой ликвидности (3.99), коэффициент текущей ликвидности (3.99), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (36.2%), рентабельность компании (33.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники