ООО "АРКА" ИНН:1101018038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24936611 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года469480643
11504 Основные средства на конец предыдущего года480643655
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года469480643
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года480643655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27630633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3063380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28934835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34835600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года758827678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8276781255
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года276676392
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6763921143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286686402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6864021153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472141276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141276102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года472141276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141276102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года758827678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8276781255
21103 Выручка за отчетный год421350434995
21104 Выручка за предыдущий год504349950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год822784864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7848640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339142594131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425941310
22203 Управленческие расходы за отчетный год350343574505
22204 Управленческие расходы за предыдущий год435745050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-112-98-374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-98-3740
23403 Прочие доходы за отчетный год1150010
23404 Прочие доходы за предыдущий год1500100
23503 Прочие расходы за отчетный год481055336
23504 Прочие расходы за предыдущий год10553360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-159347-700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год347-7000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год416351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-200284-751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год284-7510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-200284-751
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год284-7510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (758) = -26.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (822+0+3503) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-112)/Выручка (4213) = -2.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (4213) = -4.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.606

Индекс Альтмана Z = -3.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-2.66%), рентабельность компании (-4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники