Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж " ИНН:1101018359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24952308 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25542620
11504 Основные средства на конец предыдущего года26200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25542620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26200
12103 Запасы на конец отчетного года496245
12104 Запасы на конец предыдущего года2450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года835746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33893366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32533212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33893366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33660
21103 Выручка за отчетный год7000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год470
23503 Прочие расходы за отчетный год91
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (3389) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (653+0+0) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (700) = 6.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (700) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.096

Индекс Альтмана Z = 26.746

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.51), коэффициент текущей ликвидности (6.19), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (6.71%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Тепломонтаж "