Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет" ИНН:1101018366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24942586 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43190464564483037079
11504 Основные средства на конец предыдущего года46456448303707937076
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4319046456448300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4645644830370790
12103 Запасы на конец отчетного года28144313644658534353
12104 Запасы на конец предыдущего года31364465853435323909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77647472822742427753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47282274242775331883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10347626613572271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6266135722711925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11613884912753660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8491275366643770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159328131368120196101456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13136812019610145694793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1349341168629640084619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116862964008461974884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243941450694115746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14506941157463943
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2439414506237960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1450623796168370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159328131368120196101456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13136812019610145694793
21103 Выручка за отчетный год373314384504303309254968
21104 Выручка за предыдущий год384504303309254968181767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342487354907285722242100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год354907285722242100169732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3082729597175870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2959717587128680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3082729597175870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2959717587128680
23303 Проценты к уплате за отчетный год1146113820301222
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1138203012221442
23403 Прочие доходы за отчетный год89397066422535
23404 Прочие доходы за предыдущий год70664225359
23503 Прочие расходы за отчетный год94166890767238
23504 Прочие расходы за предыдущий год6890767238312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2920428635152120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2863515212119430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5947553331312148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5533313121481604
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2325723102120819795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231021208197958686

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23257)/Стоимость активов (159328) = 14.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (342487+0+0) = 9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30827)/Выручка (373314) = 8.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23257)/Выручка (373314) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.531

Индекс Альтмана Z = 11.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (8.26%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МеталлСтройМаркет"