Общество с ограниченной ответственностью "Ресант" ИНН:1101018895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24958564 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10270852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года708520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2037636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122446888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4468880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122446888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4468880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82355679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3556790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4091209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года912090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4091209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года912090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122446888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4468880
21103 Выручка за отчетный год156355855993
21104 Выручка за предыдущий год558559930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183051705728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517057280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-267415265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4152650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-267415265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4152650
23404 Прочие доходы за предыдущий год9100
23503 Прочие расходы за отчетный год219645
23504 Прочие расходы за предыдущий год96450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-288410220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4102200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год156560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-303345160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3451600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-303)/Стоимость активов (122) = -248.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1830+0+0) = -14.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-267)/Выручка (1563) = -17.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-303)/Выручка (1563) = -19.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.484

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.05

Индекс Альтмана Z = -17.403

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (3.05), коэффициент текущей ликвидности (3.05), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-17.08%), рентабельность компании (-19.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ресант"