ООО магазин "Малахит" ИНН:1101019095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24944303 ОКВЭД:52.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3434
11504 Основные средства на конец предыдущего года3434
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3434
12103 Запасы на конец отчетного года3391377
12104 Запасы на конец предыдущего года1377920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4241685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16851601
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7643140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31402583
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7983174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31742617
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года99
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года99
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5941539
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15391324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6031548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15481333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1951626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16261284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1951626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16261284
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7983174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31742617
21103 Выручка за отчетный год8310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8310
23503 Прочие расходы за отчетный год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7980
24603 Прочее за отчетный год2040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (594)/Стоимость активов (798) = 74.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (831)/Выручка (831) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (594)/Выручка (831) = 71.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.744

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.092

Индекс Альтмана Z = 17.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (71.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники