ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ" ИНН:1101019264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28892135 ОКВЭД:51.47.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2582580258
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2582592610
12103 Запасы на конец отчетного года1097109710971100
12104 Запасы на конец предыдущего года1097109710991099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9153237620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153237589669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1106125013410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1250134117200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1106150816001981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1508160019812043
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1692-1279-1076-926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1279-1076-926-634
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2666266625562106
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2666255621061729
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114121120801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121120801948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2780278726760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2787267629070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1106150816001981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1508160019812043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7088124685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8813310309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70-88240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-88-6100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70-88-610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-88-61-850
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11013810798
23503 Прочие расходы за отчетный год84611101
23504 Прочие расходы за предыдущий год61110145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-154-204-1500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-204-150-2920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год258000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-412-204-150-292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-204-150-292-195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-412)/Стоимость активов (1106) = -37.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-412)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.373

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.605

Индекс Альтмана Z = 3.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.53), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СВКТ"