ООО фирма "Комитекс трейдинг" ИНН:1101019296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28884561 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181931973959315772
11504 Основные средства на конец предыдущего года19739593157725900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181931973959310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19739593157720
12103 Запасы на конец отчетного года12148149671605115566
12104 Запасы на конец предыдущего года14967160511523112532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13779148191847110681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14819184711101610184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года544834184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года483418498
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2598129834345560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2983434556264310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44174495734048732203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49573404873220328714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14666141871402413014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14187140241301410473
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1464218749105222954
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года187491052229542170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1464218749105220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года187491052229540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4189389671002
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93896710021320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14448156991497415233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15699149741523314751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1486616637159410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1663715941162350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44174495734048732203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49573404873220328714
21103 Выручка за отчетный год53989663067302668693
21104 Выручка за предыдущий год66306730266869363100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48869629047038664543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62904703866454360024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5120340226400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3402264041500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5120340226400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3402264041500
23303 Проценты к уплате за отчетный год23861631581437
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1631581437309
23403 Прочие доходы за отчетный год1631153141107
23404 Прочие доходы за предыдущий год153141107129
23503 Прочие расходы за отчетный год36001321834883
23504 Прочие расходы за предыдущий год1321834883624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76560313660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год603136629370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286440356396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440356396297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47916310102541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163101025411975

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (44174) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48869+0+0) = 10.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5120)/Выручка (53989) = 9.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (53989) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.497

Индекс Альтмана Z = 2.384

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.384<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (9.48%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники