ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС" ИНН:1101019539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29661159 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5141049
11504 Основные средства на конец предыдущего года10491628
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5141049
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10491628
12103 Запасы на конец отчетного года4949
12104 Запасы на конец предыдущего года4949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3203022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13041
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4993112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8371548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15484740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6868
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6868
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4848
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года436938
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9394343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5521054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10544459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года494281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года494281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8371548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15484740
21103 Выручка за отчетный год1001112210
21104 Выручка за предыдущий год1221016181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год916211139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1113915401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8491071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1071780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8491071
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1071780
23503 Прочие расходы за отчетный год1752
23504 Прочие расходы за предыдущий год5264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8321019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1019752
24603 Прочее за отчетный год13484415
24604 Прочее за предыдущий год441534
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-516-3396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3396718
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-516-3396
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3396718

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-516)/Стоимость активов (837) = -61.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9162+0+0) = 9.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (849)/Выручка (10011) = 8.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-516)/Выручка (10011) = -5.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.616

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.994

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.937

Индекс Альтмана Z = 7.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (8.48%), рентабельность компании (-5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-ПЛЮС"