Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос" ИНН:1101020044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41673171 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года163177266
12104 Запасы на конец предыдущего года177266213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8521049477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104947736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10431231744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1231744310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10431231744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1231744310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9851120695
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1120697-78
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9951130705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1130707-68
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4810139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1013796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4810139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10137378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10431231744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1231744310
21103 Выручка за отчетный год119519222803
21104 Выручка за предыдущий год192228031651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6278181132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8181132795
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56811041671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11041671856
22103 Коммерческие расходы за отчетный год636619802
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год619802871
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68485869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год485869-15
23503 Прочие расходы за отчетный год191716
23504 Прочие расходы за предыдущий год171622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87468829
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год468829-37
24603 Прочее за отчетный год494555
24604 Прочее за предыдущий год455341
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-136423774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год423776-78
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-136423774
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год423776-78

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-136)/Стоимость активов (1043) = -13.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (627+636+0) = -5.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (1195) = -5.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-136)/Выручка (1195) = -11.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.729

Индекс Альтмана Z = 27.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (18.35), коэффициент текущей ликвидности (21.75), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-5.69%), рентабельность компании (-11.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Биорос"