Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис" ИНН:1101020083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41673248 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177132173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132173151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19613512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1351233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373267185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267185184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457267235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года267235249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года393130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1300180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29522824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2282473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года425228204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228204219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457267235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года267235249
21103 Выручка за отчетный год331430612922
21104 Выручка за предыдущий год306129223507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194617031648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170316481687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136813581274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135812741820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136813581274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135812741820
23503 Прочие расходы за отчетный год227249147
23504 Прочие расходы за предыдущий год249147333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114111091127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110911271487
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год989287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9287105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104310171040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101710401382

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1043)/Стоимость активов (457) = 228.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1946+0+0) = 70.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1368)/Выручка (3314) = 41.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1043)/Выручка (3314) = 31.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.497

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 25.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (41.28%), рентабельность компании (31.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Аудит-Бевис"