Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг" ИНН:1101020340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41676212 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87400560733454936058
11504 Основные средства на конец предыдущего года56073345493605839384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8740056073345540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5607334554361280
12104 Запасы на конец предыдущего года71696886139752515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14660418415212547406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41841521254737039822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2585914052582376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года914052582376395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17245510521270710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года510521270711111790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104645107125161625147307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107125161625147307132250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9541110507112538997844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1050711253899784392263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года923420543623642123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2054362364212425006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92342054362360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205436236494640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104645107125161625147307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107125161625147307132250
21103 Выручка за отчетный год8113245498403380418206
21104 Выручка за предыдущий год245498403380418206379470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7113194168315497393506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234082315497345458357191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100051330878830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1141687883727480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100011416329500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1141632950247000
23403 Прочие доходы за отчетный год4786937258253180
23404 Прочие доходы за предыдущий год96955825315310698
23503 Прочие расходы за отчетный год154452380968445881
23504 Прочие расходы за предыдущий год23809684458815613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9659-2698318920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-269831892207200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1394434644942877
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9659-40922754616226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4092275461622623659

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9659)/Стоимость активов (104645) = -9.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7113+0+0) = 14.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1000)/Выручка (8113) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9659)/Выручка (8113) = -119.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.333

Индекс Альтмана Z = 10.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (12.33%), рентабельность компании (-119.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инпромторг"