Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс" ИНН:1101020407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41676465 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17164329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17179370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-871-868-348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-868-348169
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3933940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480491527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года491527201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года873885527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года885527201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17179370
21104 Выручка за предыдущий год119149865080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156554075194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-374-421-114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-374-421-114
23503 Прочие расходы за отчетный год3188105
23504 Прочие расходы за предыдущий год157105209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-562-516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-531-516-323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-562-516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-562-516-323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (2) = -150 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -435.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.998

Индекс Альтмана Z = -1583.858

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-435.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Калевала-Импекс"