Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит" ИНН:1101020975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44764901 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года619478144411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года781444110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4218501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2185010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года619880324912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года803249120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619880534965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года805349650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года569244464139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444641390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5063607826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36078260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5063607826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36078260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619880534965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года805349650
21103 Выручка за отчетный год828673909798
21104 Выручка за предыдущий год739097980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год742072506687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год725066870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8661403111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14031110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8661403111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14031110
23403 Прочие доходы за отчетный год11867310
23404 Прочие доходы за предыдущий год73100
23503 Прочие расходы за отчетный год5282818139
23504 Прочие расходы за предыдущий год28181390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1524590-5028
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год590-50280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278283276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2832760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1246307-5304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год307-53040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1246)/Стоимость активов (6198) = 20.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7420+0+0) = 11.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (866)/Выручка (8286) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1246)/Выручка (8286) = 15.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.249

Индекс Альтмана Z = 20.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (12.25), коэффициент текущей ликвидности (12.25), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (10.45%), рентабельность компании (15.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр "Тиман-аудит"