ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК" ИНН:1101021055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24939207 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240024352477
11504 Основные средства на конец предыдущего года243524772394
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года240024352477
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243524772394
12103 Запасы на конец отчетного года358045174611
12104 Запасы на конец предыдущего года451746114151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120385333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85333271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478746024946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460249464427
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года718770377423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года703774236821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года207600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года207600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-80700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-99100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127710932153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109321532137
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2275
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года275186
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590859425195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года594251954498
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года591059445270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года594452704684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года718770377423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года703774236821
21103 Выручка за отчетный год855737244310
21104 Выручка за предыдущий год372443103953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год714336754088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367531033699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141449222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год491207254
22203 Управленческие расходы за отчетный год84400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год83000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57049222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7811207254
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год10299383
23504 Прочие расходы за предыдущий год163106881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год469-944139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-944139173
24603 Прочее за отчетный год28600
24604 Прочее за предыдущий год11600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183-106016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10601653
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-106000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (7187) = 2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7143+0+844) = 7.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (570)/Выручка (8557) = 6.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (8557) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = -0.278

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.66%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ОТДЕЛОЧНАЯ ФИРМА "МОЛОТОК"