ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ" ИНН:1101021947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29663610 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355402488
11504 Основные средства на конец предыдущего года402449767
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года990
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454402488
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года501449767
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13691118904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14171916631
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12115993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1628728
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17751134897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17182765836
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22291537385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22193215603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6690
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-77440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-76000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6845-7312507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6701-5666914
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28322831626
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28322831626
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28622831626
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28622831626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года515515160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года515515160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56975503106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55435535731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62126018266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60586050891
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22291537385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22193215603
21103 Выручка за отчетный год16561566000
21104 Выручка за предыдущий год15661415000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16491654000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15841674000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7-88000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-259000
22203 Управленческие расходы за отчетный год780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71-88000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-88-259000
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год74925000
23504 Прочие расходы за предыдущий год925870000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-144-1013000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1013-831000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-153-1013000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1013-831000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-153)/Стоимость активов (2229) = -6.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1649+0+78) = -4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (1656) = -4.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-153)/Выручка (1656) = -9.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.754

Индекс Альтмана Z = -12.999

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-3.07), рентабельность продукции (-4.29%), рентабельность компании (-9.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙЛАНТ"