Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим" ИНН:1101022669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48390708 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1953183921142498
11504 Основные средства на конец предыдущего года1839211424982907
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года212100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1953186421350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1864213524980
12103 Запасы на конец отчетного года193443203154
12104 Запасы на конец предыдущего года443203154312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436639458671652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394586714515370
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2012012010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2012012010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33813198584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81319858487
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года428120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года281200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4797543032680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5430326818900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6750729454034388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7294540343888676
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3293329332930
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3293329332930
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2424240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2424240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1692322915770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года322915776590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5009654648943976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6546489439767956
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3736750
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года36751500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3736750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36751500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1704712434262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712434262495
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17047124340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7124342620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6750729454034388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7294540343888676
21103 Выручка за отчетный год1265426867251319493
21104 Выручка за предыдущий год2686725131949315564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1222121169200689243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2116920068843515359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год433569850630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5698506310580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2708334332940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год334332948080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2275235517690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235517692500
23403 Прочие доходы за отчетный год107011923360
23404 Прочие доходы за предыдущий год11923360203
23503 Прочие расходы за отчетный год3273635364509
23504 Прочие расходы за предыдущий год3635364509776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1532211112560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21111256-38990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год502414156-56
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5-43-760
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-43-76-750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15371652918-3980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1652918-3980-312
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-153716529180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1652918-39800
32003 Величина капитала на 313293000
32006 Величина капитала на 3124000
32007 Величина капитала на 313229000
32008 Величина капитала на 316546000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1537000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1537000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1537000
33218 Убыток (ИТОГО)1537000
33003 Величина капитала на 313293000
33006 Величина капитала на 3124000
33007 Величина капитала на 311692000
33008 Величина капитала на 315009000
36003 Чистые активы на 315009000
36004 Чистые активы на 316546000
41103 Поступления – всего за отчетный год13862000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13408000
41193 Прочие поступления за отчетный год454000
41203 Платежи – всего за отчетный год14642000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7468000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3543000
41293 Прочие платежи за отчетный год354000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год780000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-780000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1537)/Стоимость активов (6750) = -22.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12221+2708+0) = -15.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2275)/Выручка (12654) = -17.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1537)/Выручка (12654) = -12.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.877

Индекс Альтмана Z = 3.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-17.98%), рентабельность компании (-12.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"